האם פספסת את המועד לקיבוע זכויות? כל מה שחשוב לדעת לפני שמאוחר מדי

מה זה בכלל "קיבוע זכויות"?

קיבוע זכויות הוא הליך פורמלי מול רשות המסים, שבו אדם פורש מהעבודה (בד"כ בגיל פרישה) מבקש לממש את הפטור שמגיע לו ממס על חלק מהקצבה החודשית שהוא מקבל. הפטור הזה יכול להגיע לעשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך השנים – לכן חשוב מאוד לא לפספס אותו.

האם יש דד-ליין לביצוע קיבוע זכויות?

כן – אך הוא לא תמיד חד-משמעי. ברוב המקרים, ההמלצה היא לבצע את קיבוע הזכויות בסמוך לגיל הפרישה, ולא יאוחר מכמה חודשים לאחר תחילת קבלת הקצבה (הפנסיה).

למרות זאת, אין תאריך סופי קשיח – אלא יש השפעות שונות לפי מועד ההגשה:

• ככל שממתינים יותר זמן, עלולים לשלם מס מיותר שלא ניתן יהיה לקבל בחזרה.
• בחלק מהמקרים, ייתכן וניתן לבצע קיבוע זכויות באיחור – אבל הפטור יחול רק מרגע ההגשה והלאה.

מה קורה אם לא הגשתי בזמן?

אם לא בוצע קיבוע זכויות בזמן, ישנן שתי השלכות עיקריות:

1. תשלום מס גבוה יותר על הקצבה – באופן שוטף.
2. אובדן זכויות לפטור רטרואקטיבי – כלומר, לא ניתן יהיה לקבל החזר על המס שכבר שולם בעבר.

עם זאת – לא הכול אבוד. לעיתים ניתן עדיין לבצע קיבוע מאוחר ולהתחיל ליהנות מהפטור מעכשיו והלאה. במקרים מסוימים, יש גם אפשרות לפנות לרשות המסים עם בקשה מיוחדת לבחינה מחודשת.

טיפים חשובים שכדאי לדעת

• אם התחלת לקבל קצבת פנסיה – בדוק מיד אם ביצעת קיבוע זכויות.
• גם אם חלפו כמה שנים – עדיין כדאי לבדוק אם ניתן להגיש באיחור.
• פורשים שקיבלו מענקי פרישה, פיצויים או משכו כספים – צריכים תכנון מדויק כדי לא "לבזבז" את הפטור.
• יש משמעות לתיאום בין הקיבוע לבין החלטות נוספות, כמו היוון קצבה, קבלת קצבה נוספת מביטוח מנהלים וכו'.

דוגמה מהחיים

משה, בן 68, פרש מעבודתו בגיל 67 והחל לקבל פנסיה של 7,000 ש"ח. הוא לא ידע שצריך להגיש טופס קיבוע זכויות, ושילם מס מלא על חלק מהפנסיה במשך שנה שלמה. רק לאחר פנייה ליועץ מס, הוגשה הבקשה – אך לא ניתן היה לקבל החזר על השנה הראשונה. התוצאה: הפסד של כ-6,000 ש"ח.

אזהרה חשובה

רבים מנסים למלא את טופס 161ד לבד – אך טעות אחת קטנה עלולה לנעול את הזכויות או להקטין משמעותית את הפטור. כדאי מאוד לבצע את ההליך עם ליווי של מומחה במסים ופרישה, שמבין את כל התמונה.

סיכום: לא תמיד מאוחר – אבל לא כדאי לחכות

קיבוע זכויות הוא שלב קריטי בתכנון הפרישה, והוא עשוי לחסוך לכם סכומי מס משמעותיים. גם אם עבר זמן מאז שפרשתם – שווה לבדוק אם ניתן עדיין לפעול.

במשרד NJA רואי חשבון, אנחנו מתמחים בליווי פורשים בהליך קיבוע זכויות – כולל בדיקת זכאות, הגשת הטפסים וניהול נכון של הפטור. נשמח לבדוק עבורכם האם עוד אפשר לפעול, ולוודא שלא תפסידו כסף שמגיע לכם.